Loonheffing berekenen 2026: zo werkt het
Direct antwoord: loonheffing bereken je over je jaarloon. Je rekent per belastingschijf de belasting uit en trekt daar de heffingskortingen van af. Bij € 3.500,00 bruto per maand is dat in 2026 ongeveer € 8.537,51 per jaar.
Loonheffing is het bedrag dat je werkgever van je brutoloon inhoudt en aan de Belastingdienst betaalt. Het bestaat uit loonbelasting en premie volksverzekeringen (AOW, Anw en Wlz). Die twee worden samen berekend met één tarief per schijf.
Stap voor stap: loonheffing berekenen bij € 3.500,00 bruto
Dit rekenvoorbeeld gebruikt dezelfde rekenregels als onze calculator: fulltime, 8% vakantiegeld en loonheffingskorting aan, tarieven 2026.
- Bruto jaarloon. € 3.500,00 × 12 = € 42.000,00. Plus 8% vakantiegeld (€ 3.360,00) = € 45.360,00.
- Belasting in schijf 1. Over de eerste € 38.883,00 betaal je 35,75%: € 13.900,67.
- Belasting in schijf 2. Over de volgende € 6.477,00 (tot € 78.426,00) betaal je 37,56%: € 2.432,76.
- Belasting vóór kortingen. Samen: € 16.333,43.
- Algemene heffingskorting. Maximaal € 3.115,00. Boven € 29.736,00 gaat er 6,398% af van elke euro extra: € 3.115,00 − 6,398% × (€ 45.360,00 − € 29.736,00) = € 2.115,38.
- Arbeidskorting. Bij dit inkomen: € 5.680,54 (maximaal € 5.685,00; boven € 45.592,00 wordt hij afgebouwd met 6,51%).
- Loonheffing. € 16.333,43 − € 2.115,38 − € 5.680,54 = € 8.537,51 per jaar.
- Netto. € 45.360,00 − € 8.537,51 = € 36.822,49 netto per jaar, inclusief vakantiegeld. Per maand is dat € 2.906,16 netto, plus € 1.948,53 netto vakantiegeld in mei.
Bedragen zijn afgerond. Alle tarieven en grenzen staan bij belastingschijven 2026.
Wat is "loon voor de loonheffing"?
Je werkgever berekent de loonheffing niet over je brutoloon, maar over het loon voor de loonheffing. Dat is:
- je brutoloon (inclusief vakantiegeld, 13e maand, toeslagen en overwerk),
- plus bijtellingen, zoals de bijtelling voor een auto van de zaak,
- min aftrekposten, zoals jouw deel van de pensioenpremie.
Onbelaste vergoedingen, zoals een reiskostenvergoeding binnen de regels, tellen niet mee. Het loon voor de loonheffing staat op je loonstrook en op je jaaropgaaf. Betaal je pensioenpremie, dan is je loon voor de loonheffing lager dan je brutoloon, en betaal je dus iets minder loonheffing dan in ons voorbeeld.
Loonheffing per maand
Op je loonstrook zie je de loonheffing per maand (of per 4 weken). Je werkgever gebruikt daarvoor de loonbelastingtabellen van de Belastingdienst: de witte maandtabel voor je gewone loon en de tabel bijzondere beloningen voor vakantiegeld en een 13e maand. Daardoor is de inhouding per maand niet precies een twaalfde van het jaarbedrag. Meer hierover: loon per 4 weken en belasting over je 13e maand.
Met of zonder loonheffingskorting
De heffingskortingen (algemene heffingskorting en arbeidskorting) krijg je via je werkgever als je de loonheffingskorting laat toepassen. Dat mag maar bij één werkgever tegelijk. Zonder korting houdt je werkgever meer in. Zie loonheffingskorting berekenen.
Reken je eigen loonheffing uit
In de calculator zie je onder het resultaat de "loonbelasting vóór kortingen", de kortingen en de "loonbelasting na kortingen" (je loonheffing per jaar).
Indicatie 2026 (box 1 + heffingskortingen, belasting over je jaarloon incl. vakantiegeld). Netto per maand is zonder vakantiegeld. Geen pensioen, cao of bijtelling. Zie disclaimer.
Veelgestelde vragen over loonheffing
- Hoe bereken je loonheffing?
- Tel je bruto jaarloon op (inclusief vakantiegeld), bereken per belastingschijf de belasting, tel die op en trek de algemene heffingskorting en de arbeidskorting eraf. Wat overblijft is de loonheffing per jaar. Op deze pagina staat een rekenvoorbeeld.
- Wat is het verschil tussen loonheffing en loonbelasting?
- Loonheffing is de verzamelnaam voor wat je werkgever inhoudt: loonbelasting plus premie volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz). Daarnaast betaalt je werkgever premies werknemersverzekeringen en de werkgeversheffing Zvw; die gaan niet van je brutoloon af.
- Wat is loon voor de loonheffing?
- Het bedrag waarover je werkgever loonheffing berekent. Dat is je brutoloon, plus bijtellingen (zoals de auto van de zaak), min aftrekposten zoals je eigen pensioenpremie. Het staat op je loonstrook en op je jaaropgaaf.
- Waarom verschilt mijn loonstrook van deze berekening?
- Je werkgever gebruikt de loonbelastingtabellen per periode en houdt pensioenpremie in. Wij rekenen met de jaartarieven en zonder pensioen. Over een heel jaar komen de bedragen dicht bij elkaar; het verschil wordt verrekend in je aangifte inkomstenbelasting.
Bronnen
Zie ook loonstrook uitgelegd en bruto en netto uitgelegd.